spring 文|随手记理财社区@卡爸不舒服斯基
从概念上来讲财务成本在财务会计中是一个流量概念。它表现为资源的不利变化，即成本会引起我们收益的减少。从这个概念上来说，购车的财务成本不仅仅是车贷利息这么简单。那么实际成本应该怎么计算呢？
应该是同全款比较，多花的钱就是成本，这个有个比较就比较科学。同全款购车比较，多花的首先是贷款利息（手续费）、服务费，另外就是在购车保险上多花的钱，强制在4S店上牌支付的钱，以及其他一些费用支出。那么我们可以简单罗列一下：
1、需要在四儿子店上牌，收费2000元；
2、三年保险需在四儿子店购买；
3、收取服务费为分期金额6%；
4、抵押费（出库费、检测费）1000元；
5、车贷利息（手续费）。
以第一个帖子为例，我们通过比较几个购车方案：
通过以上四个方案比较，全款购车与贷款购车最大差价为28690元。
实际利率究竟是多少？
通过观察两种贷款方案，我们可以看到利率（手续费率）分别为：4S店为12.5%，如果是三年，那么每年为12.5%/3=4.17%，银行直客式车贷（息费前置）0利率为10.5%,那么每年为10.5%/3=3.5%；银行直客式车贷息费均衡利率12%，每年为12%/3=4%。看起来成本也不高啊。那么实际的利率真的是这么多吗？
答案是否定的~，其实远远高于如此！
通过计算每种方案的每期金现金流可以得出实际年化利率
实际年化利率与名义利率比较：
通过比较我们可以得出，银行的直客式车贷（利息前置）实际财务成本最低越为年化6.95%，其次是银行息费均摊实际年化利率为7.18%，最高的为4S点金融服务方案年化利率高达18.32%。目前银行贷款5年以内利率为4.75%，银行直客式车贷最为接近银行普通贷款利率。而4S店金融服务方案貌似很低的利率的表象下，实际年化利率高达18.32%，已等同于信用卡取现利率每日万分之五的资金成本，不可谓不高。
实际利率与分期实际利率
科普一个问题：有人问，为什么实际年化利率不是等于手续费率（名义利率）除以年数？比如银行直客式车贷（利息前置）利率为什么不等于10.5%/3=3.5%？
因为车贷或者说是车贷分期，还款方式并不同于一般的贷款方式，比如房贷。以房贷为例，假如贷款本金是10万，每月还本1万，那么第一个月计息本金是10万，第二个月计息本金是9万（因为第一个月已经还本一万），其利息是逐月递减的。
但是车贷或者分期是不一样的，每月的计息本金都是一样的。
同样如果是10万元车贷，每月还款一万，第一个月计息本金是10万，第二个月计息本金依然是10万，直到贷款结清。
所以分期的实际利率远比所谓的手续费（利息）高的多！！！
来源：随手记理财社区
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